Ways To Exercise Aktienoptionen

Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern angeboten Und externe Direktoren oder Berater Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für die Mitarbeiter genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen, die von Der Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist O Ausübung einer bestimmten Anzahl von Aktien Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien wird der Arbeitnehmer wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien, die ursprünglich gewährt wurde das Jahr danach , Weitere 200 Aktien sind veräußert und so weiter Der Ausübungszeitplan wird von einem Verfallsdatum gefolgt. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird gewährt Zu einem bestimmten Preis, bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer anzurechnen ist Vertrag Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird. Taxing Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch Eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation Beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, dem Marktwert, gewährt wird Der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis Wenn der Mitarbeiter entscheidet zu verkaufen Die Anteile sofort oder weniger als ein Jahr ab Ausübung, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach dem Exer zu verkaufen Cise, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung aber berichtet Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird behandelt Als langfristiger Kapitalgewinn, wenn die folgende Regel geehrt wird, müssen die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 betreut Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl die ti Ming einer Aktienoptionsstrategie ist wichtig, es gibt noch andere Erwägungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Asset Allocation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Aktien Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmen Lager 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach Sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuer-Spezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück anbietet Der Kuchen In der Praxis, aber die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter Es versteht nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung das veranlassen wird Höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Ausübungsaktienoptionen. Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der Stammaktie des Emittenten zu dem von uns festgelegten Preis Die Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe über Aktienoptionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um eine Steuer zu konsultieren Berater, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually, haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre Bestände o ausüben o Ptions. Hold Your Stock Options. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie Fühlen Sie sich, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben , Und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass die Erweiterung der Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Initieren eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig Auf die Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zu zahlen, wenn Sie für margi genehmigt sind N. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaktion. Exercise Ihre Aktienoptionen Um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen gerade genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse erhalten Sie von einer Übung-und-Verkauf-to-Cover-Transaktion Werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s gemeinsame stock. die Fähigkeit, die zu decken Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf. Eine Ausübung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan verwaltet wird Von Fidelity können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien gleichzeitig zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Cash zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung und Verkauf erhalten, sind gleich dem fairen Marktwert der Aktien abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungskommission und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihr Begleiter Fidelity Account zu diversifizieren. Tip Kennen Sie das Gültigkeitsdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Example einer Incentive-Aktienoption Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei der Ausübung 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihr Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoptionskosten 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Maklerkonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptions-Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notifizieren Sie Ihren Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende Disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf den Unterschied zwischen dem Zuschusspreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel , 40 a-Aktie oder 4.000.Zur Kapitalgewinnsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel 20 20% oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktie zu verkaufen Optionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliche Erträge auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis zahlen. Vorzeitige Übung Auf Mitarbeiter-Aktienoptionen. Die erste Regel der Verwaltung Ihrer Mitarbeiter Aktienoptionen ist es, vorzeitige Übungen zu vermeiden Warum Weil es verliert die verbleibende Zeit Prämie zurück zu Ihrem Arbeitgeber und verursacht eine frühe Entschädigung Einkommensteuer an Sie, die Mitarbeiter. Wenn Mitarbeiter Aktienoptionen gewährt werden , Der gesamte Wert besteht aus Zeitprämie, weil es in der Regel keinen intrinsischen Wert zum Stichtag gibt, da der Ausübungspreis in der Regel der Marktpreis am Tag des Zuschusses ist. Was ist Zeit Premium Diese Zeit Prämie ist ein echter Wert und keine Illusion Die Zeitprämie ist das, was der Financial Accounting Standards Board FASB und die Securities and Exchange Commission SEC verlangen, dass alle Unternehmen zum Zeitpunkt des Gewährungszeitraums und des Aufwands für ihre Erträge über die Option s Währungsperiode Wert haben. Die maximale Vertragslaufzeit beträgt 10 Jahre, aber die Gutachter Benutze die so genannte Zeit zum Auslaufen als Input-Annahme in theoretische Preismodelle wie das Black Scholes model. W Wenn ein Stipendiat eine Stimmrechtsbeteiligung erhält, erhält er einen Wert und der Arbeitgeber übernimmt eine vertragliche Haftung für den Vertrag des Stipendiaten. Der Wert der Verbindlichkeit des Unternehmens sollte dem Wert der Leistung gegenüber dem Arbeitnehmer entsprechen Einige Pandits spekulieren, dass die Kosten für den Arbeitgeber größer sind als der reale und wahrgenommene Nutzen für den Mitarbeiter Stipendiat Dies kann der Fall sein, wenn Optionen von der Mitarbeiter-Stipendiat missverstanden werden Aber in den meisten Fällen sind die Werte, die Unternehmen Kosten tatsächlich unterschätzt, mit der Wert für informierte Stipendiaten größer als die übernommenen Haftungskosten für das Unternehmen Für mehr Einblick, lesen Sie unsere Mitarbeiter Aktien Option Tutorial. Wenn die Aktie bewegt und ist in-the-Geld dann gibt es jetzt einen intrinsischen Wert Aber es gibt auch noch Eine Zeitprämie, die es nicht einfach verschwindet Oft ist die Zeitprämie größer als der innere Wert, vor allem bei stark volatilen Beständen, auch wenn es einen wesentlichen intrinsischen Wert gibt Ein Stipendiat übt ESOs vor dem Verfalltag aus, den er auf zwei Weisen bestraft hat. Zuerst verliert er die gesamte verbleibende Zeitprämie, die im Wesentlichen an die Firma geht. Er erhält dann nur den inneren Wert abzüglich einer Entschädigung, Steuer, die Staats - und Bundessteuer enthält Sozialversicherungsgebühren Diese Gesamtsteuer kann mehr als 50 an Orten wie Kalifornien sein, wo viele der Optionen Stipendien stattfinden Diese Pläne können für Mitarbeiter lukrativ sein - wenn sie wissen, wie man unnötige Steuern vermeidet Check out Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Figure 1 Ergebnisse der vorzeitigen Ausübung und Verkauf von stock. Source Wie professionelle Market Maker würde Mitarbeiter-Aktien-Optionen von John Olagues und Ray Wollney verwalten. Die Grafik oben illustriert, wie das Geld ist aufgeteilt auf eine frühe Ausübung der Mitarbeiter Aktienoptionen. Für Beispiel Nehmen Sie für einen Moment, dass der Ausübungspreis 20 ist, ist die Aktie bei 40 Handel, und es gibt 4 5 Jahre erwartete Leben bis zum Verfall Nehmen Sie auch an, dass die Volatilität Ist 60 und der Zinssatz ist 3 mit der Gesellschaft zahlen keine Dividende Die Zeit Prämie wäre 6.460 Wurde die angenommene Volatilität niedriger gewesen, wäre der Betrag verfallen niedriger Die 6.460 würde in die Gesellschaft zurückgezogen werden in Form einer reduzierten Haftung zu Der Stipendiat Für mehr auf dieser komplizierten Gleichung möchten Sie vielleicht heraus überprüfen Verständnis Option Pricing. Optionen Berater oder Vermögensverwalter oft befürworten Verfall der Zeit Prämie und die Zahlung der Steuer durch vorzeitige Übungen, um das Geld zu verwenden, um zu diversifizieren, als ob ein diversifiziertes Portfolio Ist eine Art von magischen bullet Sie im Wesentlichen befürworten, dass Sie einen großen Teil Ihrer Entschädigung an den Arbeitgeber zurückgeben und zahlen eine frühe Steuer für das Privileg der Diversifizierung in einige Investmentfonds mit Gebühren und Provisionen geladen, die unterdurchschnittlich die Indizes Einige behaupten, dass der Grund Berater beraten und die Unternehmen befürworten die Idee der frühen Übungen ist, weil es sehr vorteilhaft für das Unternehmen in Form von frühen ist Steuergutschriften und reduzierte Verbindlichkeiten Das könnte sicherlich der Grund dafür sein, dass frühe Übungen die vorherrschende Methode sind, die die Mitarbeiter nutzen, um ihre Optionen zu verwalten. Es ist ein Rätsel für mich, warum es keinen Rechtsstreit von Mitarbeitern und Führungskräften gibt, die Empfänger dieser vorzeitigen Übung sind und diversifizieren Beratung hatte ein Mitarbeiter vorzeitige Übungen vor der Rezession von 2008, diversifiziert sein Portfolio und kaufte Investmentfonds, er würde jetzt einen Wert von weniger als 35 der theoretischen Wert der Optionen, wenn er ausgeübt hat. Die Bottom Line Bleiben Sie weg von vorzeitigen Übungen und Hedge Ihre Positionen durch den Verkauf von Anrufen und Kauf Puts Sie werden am Ende mit viel mehr Geld, wenn Sie lernen, die verschiedenen Buchhaltungs-und Bewertung Behandlungen von ESOs, und entdecken Sie die besten Möglichkeiten, um diese Techniken in Ihre Analyse einer Aktie in Buchhaltung zu integrieren Und Valuing Employee Stock Optionen. A Umfrage von der United States Bureau of Labor Statistics durchgeführt, um zu helfen, Stellenangebote zu sammeln Es sammelt Daten Von den Arbeitgebern. Die Höchstbeträge der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde unter dem Zweiten Freiheitsanleihegesetz geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Verwahrungsinstitut die in der Federal Reserve gepflegten Gelder an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme von Die Streuung der Renditen für eine gegebene Sicherheit oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Eine Handlung der US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, Private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Das US Bureau of Labor.